温州市财政局2014年预算绩效管理工作要点~温州会计网

2014年是贯彻落实十八届三中全会、全面深化改革的开局之年，是党的群众路线教育实践活动的深化之年，也是我市全面推进预算绩效管理工作的承上启下之年。根据省、市财政工作会议精神和市财政工作要点及市委关于落实全面深化改革中“建立健全全过程预算绩效管理机制”的职责分工，我局2014年预算绩效管理的工作思路是：以完善工作支撑体系为基础,以改革精神统筹绩效能力，将绩效管理覆盖到全口径的政府预算，全面落实预算绩效管理机制，提高财政资金使用效益。具体工作要点如下：

一、做实绩效管理基础工作，完善绩效管理制度、信息和人员等支撑体系

（一）制定出台《温州市级预算绩效管理结果应用办法》，明确对绩效优的项目和预算单位，加大财政资金投入力度，对绩效差的项目和预算单位，从严审核或削减预算安排，充分发挥绩效管理的结果导向作用；制定出台《温州市级预算绩效评价指标体系框架》，明确各类绩效评价指标体系及其权重，提高绩效评价结果的准确性、权威性和公信力；制定出台《温州市财政局预算绩效管理向社会组织购买服务暂行办法》，规范预算绩效管理向社会组织购买服务行为。

（二）在数字财政建成之前，改进现有部门预算编制管理软件，做到单位终端可以实时修改、上报；改进现有政府投资预算管理软件，增加预算绩效管理功能模块或内容，做到编审项目预算与编审预期绩效目标同步、绩效自评与项目年度决算同步；在新开发的市局财政专项资金管理系统中，嵌入绩效管理有关内容，并将项目绩效目标的申报审核作为下一编审流程的前提，做到财政专项资金项目绩效目标与预算编审的信息化管理。

（三）开展业务培训，培育中介市场。组织开展2014—2016年绩效评价（评审）中介服务机构招投标工作，对入围的中介服务机构开展绩效评价业务培训。

二、落实全过程预算绩效管理机制，将绩效管理覆盖至政府全口径预算

（一）巩固绩效目标的全覆盖管理

1.部门预算资金：2015年度部门预算所有项目支出的预期绩效目标应编入部门预算，并对其中30万元以上项目的预期绩效目标进行重点审核。

2.财政专项资金：2014年度财政专项资金项目（含教育费附加、城维费中的非工程类项目）在专项资金主管部门提交各财政专项资金年度预算（计划）或细化分配时，除以奖代补和事后补助项目外，应编报各项目的预期绩效目标，并将其作为专项资金主管部门与财政联合发文下达项目资金的必要条件。

3.政府投资资金：2014年度政府投资预算“二下”后，除工程类以外的其他项目应按要求编报预期绩效目标；2015年度政府投资预算（计划）除工程类之外的其他项目，应将其预期绩效目标编入预算，并随同预算编审程序予以审核。

4.国有资本经营预算资金：2014年度市本级国有资本经营预算项目应编报预期绩效目标。

（二）扩大预算公开评审范围，将评审结果作为安排预算资金的重要依据。

1.在2015年度部门预算项目的“二上二下”编审过程中，选择一批重大或重要项目的绩效目标进行专家公开评审；

2.在2014年度市级财政专项资金细化分配过程中，选择工贸类、社会事业类财政专项资金中若干子项进行专家公开评审；

3.在2015年度政府投资预算（计划）“二上二下”编审过程中选择部分非工程类项目进行专家公开评审；

4.根据市局重点工作“十大项目”的职责分工，代拟《市政府关于实施市级财政专项资金预算公开评审和竞争性分配改革的通知》和《市级财政部分专项资金试行竞争性分配管理暂行办法》，会同市科技局、市委宣传部做好市级文化、科技专项资金竞争性分配改革有关工作。

（三）切实开展绩效跟踪监控，提高预算执行质量。

对2014年度部门预算30万元以上（含30万元）的项目和城维费预算中非工程类项目开展绩效运行跟踪监控，对跟踪监控结果进行应用，对财政支出行为过程和预期结果及时进行制约、反馈和修正。

（四）全面开展绩效自评和自评复核

1.绩效自评：对2013年度部门预算50万元以上（含50万元）项目、财政专项资金项目和非工程类政府投资项目开展绩效自评；

2.自评复核：对2013年度部门预算50万元以上（含50万元）项目全部开展复核；对财政专项资金和非工程类政府投资项目按1／3的比例开展抽查复核。

（五）着重抓好财政重点评价

1.财政支出项目评价：在2013年度财政支出项目中，除需向上级财政部门上报绩效信息的项目外，选择涉及民生、社会公众普遍关心、与部门职能密切相关、具有较大经济社会影响的若干重点项目进行重点评价；

2.部门（单位）整体支出评价：将“三公经费”、人员公用经费及资产管理等纳入部门（单位）整体支出评价范围，在市人防办等8个单位试点的基础上，逐步开展部门（单位）整体支出评价；

3.财政专项资金政策评估：根据市局财政大监督工作安排，对2011-2013年市级工贸类专项资金以效益性评价与合规性检查相结合的方式进行政策性评估，为清理和整合竞争性专项资金提供决策依据；对2012-2013年珊溪水利枢纽水源保护工程主管部门评价开展审核或再评价，探索财政专项资金若干年滚动的绩效预算管理模式；

4.社保基金绩效评价：对2013年度市区未成年人医疗保险工作开展绩效评价。

三、切实有效应用绩效管理结果，“逆向倒逼”提高资金使用效益

（一）逐步推进绩效公开。重点绩效目标评审、绩效跟踪结果、绩效自评复核、主管部门评价、财政重点评价及整体支出评价等结果在财政内部全面公开，并逐步向社会公开，接受社会公众监督。

（二）有效应用评价结果。事前评审结果在当年度项目预算安排上予以应用；过程跟踪监控结果要与预算执行动态监控系统相结合，在预算执行过程中予以应用；对事后评价项目，绩效评价结果好的要在以后年度项目资金分配上优先安排，对于绩效评价结果为良好以下（不含良好）的项目，收回年度没有执行或没按规定执行的项目预算，在以后年度预算安排中酌情减少该项目资金安排或不予安排，并在安排该部门（单位）其他项目资金时从严要求，加强项目前期论证和综合分析，以确保项目资金使用的安全有效。

（三）强化绩效管理工作考核。研究修订考核办法，做好对市级部门预算绩效管理工作的目标责任制考核，配合开展部门预算执行情况综合考核和行政事业单位财务管理考核，提高预算部门开展绩效管理工作的自觉性，发挥其在预算绩效管理中的主体作用；做好对各县（市、区）财政局预算绩效管理工作的考核，指导全市预算绩效管理的协同推进；研究制订市局对各财政业务处室预算绩效管理工作的考核办法和评分标准，并开展对财政业务处室的考核，提高财政管理的绩效意识。